본문 바로가기

공인자금세탁방지전문가(CAMS)

 (31)
쿠쿠 스머핑의 개념과 과정 Cuckoo smurfing 쿠쿠 스머핑(Cuckoo smurfing)은 국제자금세탁방지기구(FATF)가 식별한 주요 자금세탁 기법 중 하나입니다. 이는 다수의 계좌를 이용하는 분산 거래 기법 중 하나로, 비밀도피처(Offshore)와 같은 곳에 있는 위장 은행의 중복 계좌를 사용하여 수많은 금액을 거래함으로써 자금세탁을 시도하는 기법입니다. Cuckoo smurfing이 일어나는 과정은 다음과 같습니다. 쿠쿠 스머핑의 원리는 여러 계좌 사이에서 자금을 이동시켜 추적을 어렵게 하기 위한 것입니다. 예를 들어, 범죄자 A가 자금을 세탁하기 위해 계좌 1에서 계좌 2로 돈을 이체하고, 계좌 2에서 계좌 3으로 이체하고, 다시 계좌 3에서 계좌 1로 이체하는 식으로 여러 번의 이체를 반복하는 것입니다. 1. 자금세탁자 A는 해외의 수취인..
ACAMS(Certified Anti-Money Laundering Specialists) 몇 가지 팁 다음은 CAMS(Certified Anti-Money Laundering Specialists) 객관식 시험을 위한 몇 가지 팁입니다. ACAMS CAMS 학습 가이드 학습: ACAMS CAMS 학습 가이드는 CAMS 시험에서 다루는 모든 주제를 다루는 포괄적인 가이드입니다. 시험을 치르기 전에 모든 개념을 이해했는지 확인하십시오. 가이드에서는 다양한 주제의 자료를 설명하고 있습니다. 특히 FTAF 40 등의 문헌 등은 꼭 확인하세요. 온라인 리소스 활용: CAMS 시험을 준비하는 데 도움이 되는 연습 시험 및 학습 가이드와 같은 많은 온라인 리소스가 있습니다. 암기가 아닌 이해에 초점: CAMS 시험은 정보를 암기하는 능력이 아니라 자료에 대한 이해를 테스트하기 위해 고안되었습니다. 시험을 치르기 전에..
게이트키퍼 대상 자금세탁 방법 게이트키퍼(Gate Keeper)는 본인을 대리하는 전문가를 말함. 게이트키퍼의 종류 : 변호사, 회계사, 감사인, 공증인 게이트키퍼 의무 : 고객의 비밀의 준수해야할 의무가 있음. 고객과 결탁 또는 잠재적으로 자금세탁에 이용될 수 있음. 자금세탁을 방지하기 게이트키퍼에게 의무부여 고객식별 고객실사 고객 기록 보관 의심스러운 고객활동 보고 게이트키퍼가 발견하고 보고한 내용을 고객에게 누설금지 근거 : FAFT 40 권고사항 변호사, 법률 전문가, 기타 게이트키퍼를 포함한 법률전문가를 포함함. 게이트키퍼의 자금세탁 특징 복잡한 법률관계 생성 관리 재산의 매매에 관여 고객을 대신해 금융거래의 수행 재정 및 조세 자문의 제공 금융회사 소개 소송을 진행 자선단체 설립 및 관리 게이트키퍼 관련 자금세탁 위험지표 ..
자동차 판매상 대상 자금세탁 특징 자동차 판매상 대상 자금세탁은 다음의 상품을 다루는 업자를 포함함. 취급 대상 : 차량(자동차, 트럭, 오토바이 등), 선박(보트, 선박), 항공기 등 범위 : 신품과 중고품 판매자와 중개인을 포함 자동차 판매상 대상 자금세탁 유의점 : 보고 회피를 위한 현금사용 보고기준 미만의 현금 분산 거래 연번호 수표 또는 우편송금환으로 차량구매 복잡한 거래단계 생성을 위한 차량 보상판매, 신규, 중고차량의 구입 및 판매의 연속거래 수행 자금세탁이 취약한 권역의 제3자의 결제 허용 하향거래형 자금세탁 시도방식 차량 매도인이 불법성이 높은 걸 알면서 고가의 차량을 저가의 차량과 교환 자금세탁 보고를 회피하기 위해 차액을 현금이 아닌 수표로 지급 차액이 매도인의 자금에서 중고차 판매인으로 변경되며 자금세탁 발생
여행사 대상 자금세탁 특징 여행사는 여행자들의 고가의 항공권, 환전거래, 호텔 등을 명분으로 삼아 불법적인 자금과 합법적인 자금 간 혼합이 이루어 질 수 있음. 여행사의 자금세탁 사례 다른 사람을 위해 고액의 항공권 구매 후 구매자가 환불을 요청함. 해외국가에서 송금이 이루어지며 소액 전신 송금으로 분산 거래를 함. 허위 예약 및 문서 작성으로 여행 오퍼레이터 (Tour operator) 네트워크를 구축함. 더보기 여행 오퍼레이터는 여행을 진행하는 직종이며, 가이드 및 차량을 소유하고 있다. 직접적으로 여행자와 접촉하기보다는 여행사를 통해서 여행자와 접근한다. (위키백과)
고가품 딜러 대상 자금세탁 특징 고가품 딜러를 대상으로 한 자금세탁 특징은 다음의 내용을 포함함. 고가품의 범위는 금, 귀금속, 미술품, 골동품 등을 포함함. 고가품은 비교적 크기가 작고 내재가치가 큼. 고가품은 희소성을 갖기에 가격이 상승할 여력이 있음. 고가품 딜러에 대해 자금세탁 활동을 관리하기 위해 아래의 국가는 다음과 같은 기준을 마련하고 있음. EU 지침(european union money laundering directives) 자금세탁방지 모니터링 시스템 내에서 금, 다이아몬드, 고가 품목을 포함하는 공동 프래임워크 제공 미국 애국자법 귀금속 및 보석을 포함하는 특정 딜러에게 자금세탁방지 프로그램을 수립하도록 요구 고가품딜러 관련 자금세탁 주의사항 특정 사기를 통해 거래가 발생하지 않았음에도 불구하고 허위로 송장을 작성..
카지노 대상 자금세탁 특징 카지노를 대상으로 한 자금세탁 특징 비금융사업자 중 카지노는 금융회사가 아님에도 불구하고 자금세탁에 이용될 수 있음. 카지노는 합법적으로 현금, 신용거래 등이 발생함. 카지노는 경마, 복권, 토토 등이 유사한 성격을 갖고 있음. 카지노에서의 자금세탁 단계 : 배치(Placement)와 반복(Layering)단계를 반복하게 됨. 현금으로 칩 구매 후 카지노 수표로 전환 타국가의 수표로 칩 반환 자금을 전환 카지도 신용한도 설정 후 불법적인 자금으로 상환 자금세탁할 자금을 스포츠 게임 등에서 양측에 모두 배팅하여 상금 수령 도박운영자와 공모하여 우승 상금을 합법적으로 수령 카지노 및 게임업계의 주의사항 AML 보고 및 거래기록 보관 요건 회피 : 자금혼합, 보고기준 내 금액분할, 타인명의 사용 등 금융서비스..
자금세탁 관련 비금융사업자 및 전문가의 종류 Financial Action Task Force 40 Recommendations에서는 비금융사업자와 전문가는 그들의 고객과 자금세탁과 관련되어 있다고 보며 다음의 기관을 포함하고 있음. 주로 종류에 관한 문제가 출재됩니다. 비금융사업자는 금융업자는 아니지만 불법적인 자금이 비금융사업자의 수표로 전환되거나 합법적인 자금과 혼합되어 자금세탁에 이용됨. 카지노 고가품 딜러 : 귀금속, 보석, 미술품 등 여행사 자동차 딜러 : 신규 차량, 중고 차량 모두 해당 전문직은 게이트키퍼라고 불리며 다음과 같은 종류가 있음. 공증인 회계사 감사인 변호사 그 외에도 다음을 비금융사업자 및 전문가로 분류하고 있음. 투자 및 상품자문기관 신탁 및 기업서비스 제공업체 부동산 상기에서 나열된 기관과 전문가가 Financial..
비은행 금융회사의 자금세탁 특징 下 (증권) 증권중개인(Broker) 증권업계의 특징 다음의 사유로 자금세탁 및 테러자금조달의 참여 가능성이 높음. 증권업은 다양한 유형의 사업형태별 AML프로그램 요구사항이 상이함. 높은 거래량을 발생함. 은행 예금시장 대비 큰 자본시장임. 국제적인 거래의 성격 빠른 거래의 속도 보유자산의 손쉬운 현금 전환(원금손실이 낮음) 전신 송금의 일상적 사용 경쟁적, 수수료 중심의 영업문화 실소유자를 은폐할 수 있는 증권계좌 명의 대여 또는 수탁자 계좌 운영 관행 CDD, STR 등이 취약한 수준의 AML프로그램 법인설립을 위해 증권 거래를 이용 자금 출처 은폐(2단계 Layering) 증권시장 내 불법적인 활동(횡령, 내부자거래, 사기, 조작 등) 증권업계에서 자금세탁자가 이점 발법자금 세탁 추가이익 확보 자전거래 상쇄거..
비은행 금융회사의 자금세탁 특징 下 (보험) 보험회사 보험회사는 다양한 고객에게 위험을 이전하고, 저축 및 투자상품을 제공함. 보험회사는 대리점이나 독립브로커를 통해 판매가 이루어짐. 대리점이나 독립브로커(보험설계사)를 통해 자금세탁 기준이 준수되지 않을 가능성이 있음. 자금세탁에 대한 민감성은 다른 금융회사보다 낮음. 자금세탁이 제한적인 부분에서 발생할 수 있음.(보험은 이체 기능등은 운영하지 않음) 생명보험과 연금보험 상품은 자금세탁의 위험이 될 수 있으며 이는 증권부문과 유사함. 보험회사의 자금세탁 위험 생명보험과 연금보험을 대상으로 하는 경우가 있음. 해약환급금을 지급하는 보험상품은 자금세탁의 표적이 될 수 있음. 범죄관련 자금을 보험가입 시 납부 후 해약환급급이나 연금을 통해 보험회사가 지급하는 합법적인 자금으로 전환 될 수 있음. 해약환..

티스토리툴바